살아 있는 인어를 본 일이 있는가? 앤드루 코델은 잠시 동안이나마 인어를 보았다. 바하마에서 스쿠버 다이빙을 즐기던 중 일어난 그 사건은 앤드루의 인생을 뒤바꿔 버렸다. 강하고 카리스마적 지도력을 갖춘 주지사 애드루는 수년 전 아내가 죽음으로써 감정도 메말라 버렸다. 지금 갑자기 나타난 인어 아가씨 때문에 그의 심장에는 뜨거운 피가 돌기 시작하는데&hell...